Par Ilies Achouri, courtier en assurances non lié en Suisse romande · Octobre 2026
Le 3e pilier est la prévoyance individuelle, qui complète l'AVS (1er pilier) et la prévoyance professionnelle (2e pilier). Il existe sous deux formes.
Le pilier 3a, la prévoyance liée
- Les versements sont déductibles du revenu imposable, jusqu'à un plafond fixé chaque année par la Confédération, plus élevé pour les indépendants sans 2e pilier.
- L'argent est bloqué jusqu'à la retraite, sauf exceptions prévues par la loi : achat de votre logement, début d'une activité indépendante ou départ définitif de Suisse, par exemple.
- Il faut avoir un revenu soumis à l'AVS pour pouvoir verser.
Le pilier 3b, la prévoyance libre
- L'épargne est plus souple : pas de plafond, retraits plus libres selon le produit.
- Les avantages fiscaux sont plus limités et dépendent du canton et du produit choisi.
Lequel choisir ?
Pour réduire ses impôts chaque année, le 3a est en général la première étape. Le 3b peut compléter, notamment pour protéger sa famille ou garder de la souplesse. Le bon choix dépend de votre âge, de votre statut et de vos objectifs.
Je vous explique le fonctionnement et je compare les produits ; je ne fournis pas de conseil fiscal personnalisé.
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